Mediante un oficio publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF), la dependencia indicó que la lista no es definitiva todavía, ya que la publicación es de notificación general y busca que los involucrados puedan ejercer su derecho a la defensa.
Los contribuyentes señalados tendrán la oportunidad para “desvirtuar” las acusaciones del SAT durante los próximos 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la notificación. Para ello, deben presentar un escrito libre ante la autoridad que los notificó individualmente, aportando documentación que demuestre que sí cuentan con la infraestructura y capacidad para prestar los servicios o vender los bienes facturados.
En caso de que los contribuyentes no presenten pruebas, o si la evidencia presentada no convence al SAT, se publicará un nuevo listado; esta vez, bajo el carácter de “Contribuyentes Definitivos”.
“ Se indica que, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan tendrá un plazo de 15 días hábiles contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones”, apuntó el SAT.
¿Qué implica aparecer en estas listas?
Cabe destacar que si alguna de las empresas mencionadas mantiene contratos con el gobierno o es proveedora de grandes corporativos, su situación fiscal se vuelve crítica debido al impacto reputacional que experimentará si no logra comprobar su inocencia.
De igual forma, los bancos suelen monitorear estas listas de cerca; una empresa acusada podría enfrentar el cierre de cuentas o la cancelación de líneas de crédito por políticas de cumplimiento y prevención de lavado de dinero.
“ La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación”, remarcó el órgano recaudador.
